年収の壁って聞いたことがあると思いますが、税法や社会保険の規則で決まっていて、年収が一定の金額を超えると税金や社会保険料が増えるラインのことです。
でもわかりにくいですよね。
ただこのラインを超えることで、収入や生活に大きな影響が出るので、理解することがとても重要です。
この記事では、103万円、106万円、130万円の年収の壁について詳しく解説します。
103万円の壁は所得税がかかるライン、106万円の壁は社会保険料がかかるライン、130万円の壁は国民年金と国民健康保険に入る必要があるラインと、それぞれ違う意味と影響があります。
各ラインの特徴と影響を理解することで、自分自身の財務計画や生活スタイルに合った選択ができるようになります。
1:103万円の壁の概要と影響
所得税の発生
- 税制上の壁:103万円の壁は、税制上の年収の壁の一つです。年収が103万円を超えると、基礎控除と給与所得控除を超えた分に対して所得税が課されます
- 扶養控除の影響:配偶者の年収が103万円を超えると、扶養控除が適用されなくなり、親の所得税や住民税が増加する可能性があります。特に、2018年の制度変更以前はこの壁が大きな影響を与えていましたが、現在は配偶者への控除の壁が150万円に引き上げられています。
手取りの減少
- 税負担の増加:年収が103万円を超えると、所得税の支払いが発生し、手取りが減少します。アルバイトで働く学生の場合、親の所得税の控除にも影響することがあり、注意が必要です。
1-1106万円の壁が持つ意味と特徴
社会保険への加入
- 社会保険上の壁:106万円の壁は、社会保険への加入義務が発生するラインを指します。年収が106万円を超えると、厚生年金と健康保険の支払いが発生し、手取りが減少します。
- 扶養からの外れ:被扶養者として認められる条件の一つに「年収が約106万円未満」という収入要件があります。年収がこの基準額を超えると扶養から外れ、自身で社会保険に加入して社会保険料を支払わなければなりません。
1-2将来の年金への影響
- 年金の増加:106万円の壁を超えて社会保険に加入することで、将来もらえる年金は増えます。ただし、手取りは減少するため、労働者の中には年収が106万円以上にならないように注意する人もいます。
1-3 130万円の壁とその影響を考える
国民年金と国民健康保険
- 社会保険上の壁:130万円の壁は、国民年金と国民健康保険の支払いが発生するラインを指します。年収が130万円を超えると、これらの保険料の支払いが義務となり、手取りが減少します。
- 扶養からの外れ:従業員が50人以下の企業などで働く人でも、年収が130万円を超えると扶養を外れ、国民年金や国民健康保険の保険料の支払いが発生します。
手取りの減少と年金への影響なし
- 手取りの減少:130万円の壁を超えると、国民年金と国民健康保険の保険料が発生し、手取りは約123万6000円から約96万8000円まで減少します。ただし、将来もらえる年金額には変化はありません。
1-4年収の壁の種類とその影響
年収の壁には、税制上の壁と社会保険上の壁の2種類があります。
- 税制上の壁:100万円、103万円、150万円、201万円
- これらの金額を超えると所得税や住民税が増加する可能性があります。
- 社会保険上の壁:106万円、130万円
- これらの金額を超えると社会保険料の支払いが発生し、手取りが減少します

2:年収の壁を超える選択肢のメリットとデメリット
年収の壁を超えるかどうかは、個人の財務計画や生活スタイルに大きな影響を与える重要な決断です。
次に、103万円と106万円、130万円の壁を超えるメリットとデメリット、そして年収を増加させるための損しない働き方について詳しく見ていきましょう。
2-1結局103万と106万、どっちが得なの?
103万円の壁
- メリット:
- 扶養控除の維持:配偶者の年収が103万円以下であれば、扶養控除が適用され、所得税や住民税が減少します。
- 手取りの増加:所得税がかからないため、手取り額が増加します。
- デメリット:
- 収入の制限:年収が103万円以下に抑えられるため、収入の増加が難しくなります。
- 将来の年金への影響:社会保険に加入していないため、将来もらえる年金額が減少する可能性があります。
106万円の壁
- メリット:
- 社会保険加入:年収が106万円を超えると社会保険に加入するため、将来もらえる年金額が増加します。
- 健康保険の利点:健康保険加入により、医療費の負担が軽減されます。
- デメリット:
- 手取りの減少:社会保険料の支払いが発生するため、手取り額が減少します。
- 扶養からの外れ:扶養控除が適用されなくなるため、所得税や住民税が増加する可能性があります。
2-2 130万の壁を超えることの利点と注意点
利点
- 収入の増加:年収が130万円を超えることで、収入が増加します。これにより、生活水準の向上や貯蓄が可能になります。
- 将来の年金への影響なし:130万円の壁を超えても、将来もらえる年金額には変化はありません。
注意点
- 手取りの減少:国民年金と国民健康保険の保険料が発生するため、手取り額が減少します。
- 扶養からの外れ:扶養控除が適用されなくなるため、所得税や住民税が増加する可能性があります。
2-3年収を増加させるための損しない働き方
年収を増加させるために、以下のような働き方が効果的です。
副業やサイドジョブ
- 収入の多様化:副業やサイドジョブを通じて、主な収入以外の収入源を増やすことができます。例えば、オンライン講座の開催、フリーランスとしての仕事、またはパートタイムジョブなどが考えられます。
- スキルアップ:新しいスキルを身につけることで、主な職業での昇給や新しいキャリアの機会を得ることができます。
資格取得
- 資格取得のメリット:特定の資格を取得することで、昇給や新しいキャリアの機会が増えます。例えば、IT関連の資格や経営管理関連の資格などが有効です。
- キャリアアップ:資格取得を通じて、キャリアアップを図ることができます。
ネットワークの拡大
- 人脈の拡大:業界内での人脈を広げることで、新しいビジネスチャンスやキャリアの機会を得ることができます。
- 情報収集:業界の最新情報を収集することで、自身のキャリアやビジネスに活かすことができます。
年収の壁を超える際には、メリットとデメリットをしっかりと比較し、自身の財務計画や生活スタイルに合った選択を行うことが重要です。
副業や資格取得、ネットワークの拡大などを通じて、収入を増加させるための効果的な働き方を探しましょう。

3:年収の壁を考える上での前提条件
年収の壁を考える際には、扶養の条件、配偶者特別控除、社会保険の加入条件など、複数の前提条件を理解することが重要です。
次に、これらの条件とその影響について詳しく見ていきます。
3-1扶養の条件とその影響
扶養は、税制上で大きな影響を与える要素の一つです。
扶養の定義
- 扶養とは:扶養とは、一定の条件を満たす家族を生活費として支えることを指します。扶養家族がいる場合、所得税や住民税の控除が適用され、手取り額が増加します。
扶養の条件
- 年収の制限:扶養家族の年収が一定額以下(一般的には150万円以下)であることが必要です。例えば、配偶者の年収が150万円を超えると、扶養控除が適用されなくなります。
- 生活費の支給:扶養家族に対して生活費を支給していることが必要です。具体的には、扶養家族の収入が少なく、生活費を自分で賄うことができない場合に適用されます。
扶養の影響
- 所得税の減少:扶養控除が適用されることで、所得税が減少します。扶養家族がいる場合、扶養控除を得ることで手取り額が増加します。
- 住民税の減少:扶養控除は住民税にも適用され、住民税も減少します。
3-2配偶者特別控除の詳細と年収との関係
配偶者特別控除は、扶養控除とともに重要な税制上の控除の一つです。
配偶者特別控除の条件
- 年収の制限:配偶者の年収が380,000円以下(一部の条件を満たす場合、480,000円以下)であることが必要です。配偶者の年収がこの額を超えると、配偶者特別控除が適用されなくなります。
- 扶養の条件:扶養家族として認められる条件を満たしている必要があります。
配偶者特別控除の詳細
- 控除額:2023年の税制では、配偶者特別控除の控除額は約380,000円です。この控除額は、所得税や住民税から差し引かれます。
- 年収との関係:配偶者の年収が一定額を超えると、配偶者特別控除が適用されなくなり、所得税や住民税が増加する可能性があります。
3-3社会保険の加入条件と手続き
社会保険の加入条件と手続きは、年収の壁を考える上で重要な要素です。
社会保険の種類
- 厚生年金:年収が106万円を超える場合、厚生年金に加入する必要があります。厚生年金は将来の年金として支給されます。
- 健康保険:年収が106万円を超える場合、健康保険に加入する必要があります。健康保険は医療費の負担を軽減するための保険です。
加入条件
- 年収の制限:年収が106万円を超える場合、社会保険に加入する必要があります。130万円を超える場合、国民年金と国民健康保険に加入する必要があります。
- 雇用形態:正社員、パートタイム、フリーランスなど、雇用形態によって加入する社会保険が異なります。
手続き
- 雇用主による加入:正社員の場合、雇用主が社会保険への加入手続きを行います。
- 個人での加入:フリーランスやパートタイムの場合、個人で社会保険への加入手続きを行う必要があります。具体的には、市役所や保険事務所で手続きを行います。
年収の壁を考える際には、これらの条件を理解することで、自身の財務計画や生活スタイルに合った選択を行うことができます。扶養の条件、配偶者特別控除、社会保険の加入条件をしっかりと把握することで、年収の増加がもたらす影響を予測し、最適な選択を行いましょう。

4:働き方の選択肢と年収の壁への影響
働き方の選択肢は、年収の壁への影響を大きく左右します。パートやアルバイト、フルタイムの違いや勤務時間の長さなどが、年収や手取り額に直接影響を与えます。この記事では、パートとアルバイトの違い、勤務時間と収入の関係、そして働き方の見直しがもたらす影響について詳しく見ていきます。
4-1:パートとアルバイトの違い
パートとアルバイトは、両方とも非正規雇用形態ですが、以下のような違いがあります。
雇用形態
- パート:パートタイム労働者は、一定の勤務時間を持ち、雇用契約が結ばれています。例えば、週20時間以上の勤務が一般的です。
- アルバイト:アルバイトは、短期間の雇用契約や臨時の仕事を指します。例えば、イベントスタッフや季節労働などが含まれます。
年収の壁への影響
- パート:パートタイム労働者の場合、年収が106万円を超えると社会保険に加入する必要があります。扶養控除も適用されない場合があり、手取り額が減少する可能性があります。
- アルバイト:アルバイトの場合、短期間の雇用契約であるため、社会保険加入の義務は通常ありません。 however、年収が一定額を超えると所得税がかかるため、扶養控除の適用が難しくなります。
4-2:勤務時間と収入の関係
勤務時間と収入は密接な関係があります。
勤務時間の長さ
- フルタイム:フルタイム労働者の場合、通常は月20日以上の勤務が求められ、年収は高くなります。 however、社会保険料や所得税が増加するため、手取り額が減少する可能性があります。
- パートタイム:パートタイム労働者の場合、勤務時間が短いため、年収は低くなります。 however、社会保険料や所得税が少なくて済むため、手取り額が増加する可能性があります。
時給と年収
- 時給の違い:時給が高い仕事を選ぶことで、同じ勤務時間でも年収が増加します。例えば、専門職や高収入のパートタイムジョブなどが考えられます。
- 勤務時間の増加:勤務時間を増やすことで、年収が増加します。 however、過労やライフバランスが崩れるリスクもあります。
4-3:働き方の見直しがもたらす影響
働き方の見直しは、年収や生活スタイルに大きな影響を与えることがあります。
フレックスワークの導入
- 勤務時間の柔軟化:フレックスワークの導入により、勤務時間が柔軟化され、ライフバランスが改善される可能性があります。 however、年収が減少するリスクもあります。
- リモートワーク:リモートワークの導入により、通勤時間が短縮され、生活コストが削減される可能性があります。 however、社会的な交流が減少するリスクもあります。
副業やサイドジョブの開始
- 収入の多様化:副業やサイドジョブを開始することで、収入源が多様化し、年収が増加する可能性があります。例えば、オンライン講座の開催やフリーランスとしての仕事などが考えられます。
- スキルアップ:新しいスキルを身につけることで、主な職業での昇給や新しいキャリアの機会を得ることができます。
5:年収が増えるとどうなる?税金と社会保険料の違い
年収が増加すると、税金や社会保険料にも大きな影響が及ぶことがあります。この記事では、所得税の計算方法とその影響、社会保険料が発生する条件、そして住民税との関係について詳しく見ていきます。
5-1:所得税の計算方法とその影響
所得税は、年収が増加するとその影響が大きく感じられます。
計算方法
- 総所得の計算:年間の総所得から必要経費や控除を差し引いた金額が課税所得となります。
- 税率の適用:課税所得に応じて、所得税率が適用されます。日本では、累進課税制を採用しており、所得が増加すると税率も上昇します。
影響
- 手取りの減少:所得税が増加するため、手取り額が減少します。特に、年収が一定額を超えると税率が上昇し、手取り額の減少が著しくなります。
- 扶養控除の影響:扶養家族がいる場合、扶養控除が適用されますが、年収が増加すると扶養控除が適用されなくなる可能性があります。
5-2:社会保険料が発生する条件
社会保険料は、年収が一定額を超えると発生する重要な費用です。
厚生年金
- 加入条件:年収が106万円を超える場合、厚生年金に加入する必要があります。厚生年金は将来の年金として支給されます。
- 保険料の計算:厚生年金の保険料は、年収の一定割合(2023年現在は約17.36%)が適用されます。
健康保険
- 加入条件:年収が106万円を超える場合、健康保険に加入する必要があります。健康保険は医療費の負担を軽減するための保険です。
- 保険料の計算:健康保険の保険料は、年収の一定割合(2023年現在は約10.21%)が適用されます。
5-3:住民税との関係を理解する
住民税も、年収が増加するとその影響が感じられます。
計算方法
- 所得割と住民税率:住民税は、所得割(年間の所得に基づく税額)と住民税率(地方自治体ごとに異なる)によって計算されます。
- 控除の適用:扶養控除や配偶者特別控除が適用される場合、住民税も減少します。
影響
- 手取りの減少:住民税が増加するため、手取り額が減少します。特に、年収が増加すると住民税率も上昇し、手取り額の減少が著しくなります。
- 地方自治体の違い:住民税率は地方自治体ごとに異なるため、住んでいる地域によって住民税の額が変わります。
年収が増加すると、所得税、社会保険料、住民税などが増加し、手取り額が減少する可能性があります。
科目や費用をしっかりと理解することで、財務計画や生活スタイルに合った選択を行うことができます。
6: 具体的なケーススタディ:年収の壁を越えた選択
年収の壁を越える際には、具体的なシミュレーションと実際の収入に基づく判断が重要です。
次に、扶養から外れた場合のシミュレーション、130万の壁を意識した収入シミュレーション、そして実際の収入に基づく判断基準について詳しく見ていきます。
6-1:扶養から外れた場合のシミュレーション
扶養から外れると、所得税や住民税が増加する可能性があります。以下は、具体的なシミュレーション例です。
シナリオ
- 年収150万円の場合:扶養控除が適用され、所得税と住民税が減少します。
- 年収150万円を超えた場合:扶養控除が適用されなくなるため、所得税と住民税が増加します。
数値例
- 扶養控除適用時:
- 年収:150万円
- 扶養控除:約38万5000円
- 所得税:約20万5000円
- 住民税:約15万5000円
- 手取り額:約95万5000円
- 扶養控除不適用時:
- 年収:160万円
- 扶養控除:0円
- 所得税:約30万5000円
- 住民税:約20万5000円
- 手取り額:約89万5000円
結果
- 扶養から外れると、所得税と住民税が約10万円増加し、手取り額が約6万円減少します。
6-2:130万の壁を意識した収入シミュレーション
130万の壁を越える際には、国民年金と国民健康保険の保険料が発生します。以下は、具体的なシミュレーション例です。
シナリオ
- 年収130万円の場合:国民年金と国民健康保険の保険料が発生しません。
- 年収130万円を超えた場合:国民年金と国民健康保険の保険料が発生します。
数値例
- 保険料未発生時:
- 年収:130万円
- 国民年金:0円
- 国民健康保険:0円
- 所得税:約25万5000円
- 住民税:約18万5000円
- 手取り額:約86万5000円
- 保険料発生時:
- 年収:140万円
- 国民年金:約14万5000円
- 国民健康保険:約8万5000円
- 所得税:約31万5000円
- 住民税:約22万5000円
- 手取り額:約63万5000円
結果
- 130万の壁を越えると、国民年金と国民健康保険の保険料が約23万円発生し、手取り額が約23万円減少します。
6-3:実際の収入に基づく判断基準の提示
実際の収入に基づく判断基準を提示することで、より具体的な選択が可能になります。
家計計算
- 必要経費の計算:家計の必要経費(食費、住居費、交通費など)を計算し、手取り額が必要経費をカバーできるかどうかを確認します。
- 貯蓄目標の設定:将来の貯蓄目標(退職金、教育費など)を設定し、年収の増加が貯蓄目標に寄与するかどうかを判断します。
ライフスタイルの考慮
- 勤務時間とライフバランス:勤務時間の増加がライフバランスに与える影響を考慮し、過労やストレスのリスクを評価します。
- 家族の影響:扶養家族がいる場合、年収の増加が家族の生活に与える影響を考慮し、扶養控除の適用や社会保険料の増加を評価します。
年収の壁を越える際には、これらのシミュレーションと実際の収入に基づく判断基準を参考にし、自身の財務計画や生活スタイルに合った選択を行うことが重要です。具体的な数値例を通じて、手取り額や生活水準への影響を予測し、最適な選択を行いましょう。
まとめ
年収の壁は、税法上と社会保険上の二つのカテゴリに分かれています。各々違う影響をもたらします。以下は、再度まとめたポイントです。
103万円の壁の概要と影響
- 所得税がかかる:年収が103万円を超えると所得税がかかるので、手取り額が減ります。扶養家族がいる場合、扶養控除が適用されなくなるため、親の税金負担も増えます[5)。
- 扶養から外れる:アルバイトで働く学生やパートタイム労働者の場合、親の扶養から外れて、親の所得税や住民税が増える可能性があります。
106万円の壁が持つ意味と特徴
- 社会保険料がかかる:年収が106万円を超えると、厚生年金と健康保険に入る必要が出てきます。手取り額は減りますが、将来もらえる年金額は増えます[7)。
- 扶養から外れる:配偶者の扶養から外れて自分で社会保険料を納める必要が出てきます。従業員51人以上の企業で働く人が対象です。
130万円の壁とその影響を考える
- 国民年金と国民健康保険に入る:年収が130万円を超えると、国民年金と国民健康保険に入る必要が出てきます。手取り額は減りますが、将来もらえる年金額には変化はありません[7)。
- 扶養から外れる:健康保険の扶養から外れて自分で国民健康保険に入る必要が出てきます。従業員50人以下の企業で働く人が対象です。
年収の壁を理解することで、税金や社会保険料の増加を予測し、自分自身の財務計画や生活スタイルに合った選択ができるようになります。
各ラインの特徴と影響をしっかりと把握することで、最適な収入管理を行いましょう。